Em có thắc mắc về thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo phương pháp trực tiếp (1 người xem)

[conduongchonggai]

Công ty TNHH Dịch vụ KT Đò Đưa thành lập tháng 4/2014 thuộc đối tượng áp dụng PP trực tiếp trên GTGT. Quý 2/2014 doanh thu hoạt động dịch vụ là 2 tỷ đồng, thuế GTGT phải nộp là 100 triệu đồng, lãi tiền gửi ngân hàng là 20 triệu đồng; chi phí quản lý doanh nghiệp là 1,6 tỷ đồng, đã bao gồm chi phí không hợp lý, hợp lệ theo pháp luật thuế là 80 triệu đồng.
Hỏi: Thuế TNDN tính đúng theo PL thuế TNDN hiện hành phải tạm nộp trong quý 2 là bao nhiêu (kèm cơ sở lập luận). Biết rằng thuế suất thuế TNDN là 20% (làm tròn số để dễ nhẩm tính, thực tế là 22%).