Hạch toán và kê khai hàng thiếu, bồi thường! (2 người xem)

[bactu]

Ngày 25/09/2008 mua hàng tại kho của A SL 1.000 tấn, ĐG 1.000.000 đ/tấn. Thuê B vận chuyển ĐG 200.000 đ/tấn (tỷ lệ 0.5% hao hụt được miễn thường).
Nhập kho chỉ có 950 tấn.

Ngày 27/09/2008 A xuất hóa đơn: Tiền trước thuế: 1.000 x 1.000.000 = 1.000.000.000 thuế 10% = 100.000.000
Ngày 02/10/2008 B xuất hóa đơn: Tiền trước thuế: 950 x 200.000 = 190.000.000 thuế 5% = 9.500.000

B có làm biên bản bồi thường ngày 02/10/2008
Số lượng miễn bồi thường: 1.000 x 0.5% = 5 tấn
Số lượng phải bồi thường: 50 - 5 = 45 tấn tương đương 45 * 1.100.000 = 49.500.000 đồng

Cho em hỏi cách kê khai thuế VAT và hạch toán trong trường hợp trên như thế nào??
Khi nhận hóa đơn của A???
Bồi thường của B??? (bồi thường luôn thuế VAT) Phần hao hụt trong định mức hạch toán như thế nào???
Kê khai trên phần mềm HTKK 1.3.1 như thế nào giữa 2 tháng 9 và 10???

 

[Người Đưa Tin]

Thuê B vận chuyển ĐG 200.000 đ/tấn (tỷ lệ 0.5% hao hụt được miễn thường).

Sáng nay chắc chưa có cà phê hay sao đó mà đọc hoài không hiểu gì cả -

Cty bạn đặt ra tỉ lệ hao hụt này hả - có đăng ký cơ quan thuế không ? Cơ sở giám định nào cho tỉ lệ hao hụt như thế ? Việc này nghe hay hay đó.

Số lượng miễn bồi thường: 1.000 x 0.5% = 5 tấn

Cái này bị bốc hơi hay sao ? Công Ty vận chuyển hàng hóa đã nhe.

Hàng hóa gì (Bàn ghế, đĩa tách,gạo...)? Trọng lượng hàng hóa có khi tăng/giảm do ảnh hưởng môi trường nhiệt độ bên ngoài tác động vào nhất là các hóa chất, dung môi,xăng dầu,...

Trả lời được mấy câu trên sẽ trình bày tiếp.

 

[bactu]

Tỷ lệ hao hụt 0.5% là do bên mình đã làm hợp đồng với bên B, tức là trong quá trình vận chuyển về thì hàng có thể thiếu tối đa là 0.5%, nếu vượt quá thì bên B sẽ bồi thường cho Công ty với giá luôn VAT 1.100.000 đ/tấn

Hàng hóa bên mình là Bã nành, do hàng dễ bị rơi trong quá trình vận chuyển và chênh lệch giữa hai đầu cân mới có tỷ lệ hao hụt cho phép là 0.5%

Em chỉ cho ví dụ trên thôi, chứ thực tế đến 10% lận

Cảm ơn bác Già Gân nhiều!!!

 

[bactu]

Vậy khi nhận hóa đơn của A, bác kê khai VAT như thế nào???

C1: 1.000 x 1.000.000 x 10% = 100.000.000 đ

hoặc:
950 x 1.000.000 x 10% = 95.000.000 đ

hoặc
955 x 1.000.000 x 10% = 95.500.000 đ

Khi nhận biên bản bồi thường của B thi kê khai VAT như thế nào??? đối với từng trường hợp trên!

Mong các bạn giúp đỡ mình hạch toán và kê khai trên HTKK 1.3.1

 

[bactu]

Mong các bạn giúp đỡ, sắp đến hạn phải nộp báo cáo VAT cho sếp rùi!!!

Mình phảo kê khai VAT trên HTKK 1.3.1 như thế nào đây???