rất cảm ơn các bạn, mình đang quan tâm đến phần xác định vốn lưu động trong kỳ cần tính như thế nào sau khi đã có đầy đủ kế hoạch doanh thu, lợi nhuận ...?
Mình chỉ làm về kế hoạch vốn thôi.
Thanks
Sau khi đã có đầy đủ kế hoạch doanh thu, lợi nhuận thì bạn có thể xác định vốn lưu động trong kỳ kế hoach theo phương pháp tỷ lệ % trên doanh thu. Nguyên tắc của phương pháp này như sau:
B1. Giựa vào số liệu trên BCĐ của năm trước liền kề, bạn tính số bình quân của các chỉ tiêu.
B2. Bạn xác định trong số các chỉ tiêu tính bình quân ở bước 1 thì chỉ tiêu nào có liên quan trực tiếp đến doanh thu và tính tỷ lệ % trên doanh thu của từng chỉ tiêu. Thông thường gồm các chỉ tiêu sau:Tiền, nợ phải thu, hàng tồn kho, phải trả người bán, phải trả CBCNV, thuế và các khoản phải nộp nhà nước..)
B3. Dùng tỷ lệ % đó để ước tính nhu cầu vốn kinh doanh cho năm kế hoạch theo nguyên tắc: Tỷ lệ % ở phần tài sản cho biết muốn tạo ra 1 đồng doanh thu ở năm kế hoạch thì ta cần bao nhiêu đồng vốn đầu tư vào TSLĐ; Tỷ lệ % của bên nguồn vốn cho biết khi tạo ra 1 đồng doanh thu năm kế hoạch thì ta chiếm dụng được bao nhiêu đồng vốn. Chênh lệch của 2 tỷ lệ này cho biết để đạt được doanh thu như kế hoạch thì ta cần thêm bao nhiêu đồng VLĐ. Tổng hợp của các yếu tố này chính là nhu cầu VLĐ cho năm kế hoạch.
B4. Xác định nguồn tài trợ: Việc này thì cần phải căn cứ vào việc phân phối lợi nhuận của năm KH. Nhưng trước hết phần thiếu sẽ được bổ sung từ LN để lại sau đó là nguồn huy động khác từ bên ngoài.
Lưu ý: Phương pháp này chỉ để xác định nhu cầu vốn ngắn hạn và độ tin cậy không cao (chỉ khoảng 90% thôi
)
Một số ý kiến tham gia để các Pro cho ý kiến. Mục đích là nhằm hoàn thịên thêm suy nghĩ của cá nhân. Rất mong các Pro hưởng ứng.
Tham khảo tại:
http://www.taichinhdoanhnghiep.info
