Hỏi về Bảng thu chi tổng hợp (2 người xem)

[duchuy85]

Mình có 1 mẫu Bảng thu chi tổng hợp như sau :

[FONT=&quot]Từ ngày 01/01/2005 đến ngày 31/12/2005[/FONT]
T[FONT=&quot]ồn đầu : 864 008 558[/FONT]

Mình không phải dân kế toán, nhưng hiện mình đang phải thực hiện một đồ án với chương trình kế toán, mình không hiểu lắm về cái bảng thu chi tổng hợp này. Bạn nào rành giải thích hộ mình tí. Mình có những thắc mắc như sau :

Thứ nhất : số tồn đầu đó là lấy ở đâu ra?
Thứ hai : trong bảng có 1 cột TKĐƯ, mà theo mình biết thì thường các tài khoản sẽ có các cặp đối ứng, vậy tài khoản đối ứng với tài khoản ghi trong cột "TKDU" là tài khoản nào?
Thứ ba : các số phát sinh, với nội dung trong bảng này có phải là từ các chứng từ,với hóa đơn tổng hợp vào hay là từ các phiếu thu, phiếu chi?
Thứ tư : Ví dụ, bây giờ công ty bán 1 cái máy trị giá 5 triệu thì xuất 1 hóa đơn cho khách, vậy công ty sẽ chỉ xuất 1 hóa đơn này hay là thêm 1 phiếu thu nữa để ghi nhận khoản thu 5 triệu này.

Bạn nào rành kế toán giải thích hộ mình tí..Mình cần lắm..Cám ơn nhiều..

 

[ace_in_the_hole]

Bảng thu chi tổng hợp thì tất nhiên nói về tài khoản tiền mặt rồi. Đó là tài khoản 111
Phần thu nghĩa là Nợ 111, Có các tài khoản đối ứng kia
Phần chi nghĩa là Có 111, Nợ các tài khoản đối ứng kia
Các số phát sinh thì: Nợ 111/Có 112 rút tiền gởi NH nhập quỹ TM xuất phát từ phiếu rút tiền NH
Nợ 111/Có 131 khách hàng thanh toán nợ, xuất phát từ phiếu thu
Nợ 111/Có 3388 có thể kiểm kê thừa tiền hoặc phải trả khác xuất phát từ chứng từ tổng hợp
Nợ 111/Có 411 thu tiền góp vốn xuất phát từ chứng từ tổng hợp
Nợ 1331/Có 111 mua hàng hóa có thuế đầu vào xuất phát từ hóa đơn, phiếu chi
Nợ 33311/Có 111 đóng thuế GTGT đầu ra xuất phát từ chứng từ tổng hợp
Nợ 6428/Có 111 chi tiền cho các chi phí khác xuất phát từ hóa đơn, phiếu chi

Khi cty bán máy cho khách hàng, cty xuất hóa đơn, lúc này có thể khách hàng nợ lại hoặc trả tiền mặt, khi khách hàng trả tiền thì làm phiếu thu, thế thôi.

 

[huuthang_bd]

Thứ nhất : số tồn đầu đó là lấy ở đâu ra?
Thứ hai : trong bảng có 1 cột TKĐƯ, mà theo mình biết thì thường các tài khoản sẽ có các cặp đối ứng, vậy tài khoản đối ứng với tài khoản ghi trong cột "TKDU" là tài khoản nào?
Thứ ba : các số phát sinh, với nội dung trong bảng này có phải là từ các chứng từ,với hóa đơn tổng hợp vào hay là từ các phiếu thu, phiếu chi?
Thứ tư : Ví dụ, bây giờ công ty bán 1 cái máy trị giá 5 triệu thì xuất 1 hóa đơn cho khách, vậy công ty sẽ chỉ xuất 1 hóa đơn này hay là thêm 1 phiếu thu nữa để ghi nhận khoản thu 5 triệu này.

1. Số tồn đầu kỳ này là số tồn cuối kỳ trước. Đây là bảng tổng hợp cho kỳ kế toán 01/01/2005 - 31/12/2005 vì vậy, số đầu kỳ sẽ được lấy trên Bảng cân đối kế toán năm 2004 (Số dư cuối kỳ TK 111)
2. Đây là bảng tổng hợp thu - chi. Vì vậy mọi nghiệp vụ thể hiện trên bảng này đều liên quan đên tiền mặt (TK 111) Thu là Nợ 111, Chi là Có 111. Các tài khoản kia là tài khoản đối ứng với tài khoản 111.
3. Các số phát sinh được ghi nhận dựa vào phiếu thu, phiếu chi và phải có chứng từ gốc kèm theo (Hóa đơn, hợp đồng,... )
4. Khi thu tiền bán hàng, ngoài hóa đơn phải lập thêm phiếu thu để tạo điều kiện thuận lợi cho công tác quản lý.

 

[maicaoli]

1-Khi doanh nghiệp hay công ty mới thành lập thì ta chưa có số dư đầu kỳ,chỉ đến khi tiến hành hoạt đông sản xuất và có kết quả ta mới có thể có số tồn cuối kỳ.Khi số tồn này chưa được hạch toán hết mà vẫn dư Nợ (đvới TK111 bạn hỏi) thì số dư này được chuyển sang kỳ tiếp theo lúc này ban có só dư đầu kỳ.
2-Khi bạn đang làm trên tài khoản nào rồi thì bạn chỉ cần quan tâm số liệu ấy đối ứng với tài khoản nào nên trong sổ sách người ta chỉ để 1 cột đối ứng mà thôi.
3- Các số phát sinh bạn phải đi từ chứng từ chi tiết chứ.VD như Hoá đơn mua hàng, nếu dưới 100.000đ thì là hoá đơn bán lẻ cũng được chấp nhận,nhưng phải chi đúng mục đích của công ty không được chi sai.
4- Khi thu tiền hàng bạn phải viết phiếu thu vì đây là quy định và viết phiếu thu chi giúp bạn theo dõi TK 111 rõ hơn.

 

[phạm văn trình]

Tôi nghĩ đây là bản nháp của 1 người làm kế toán giỏi, họ viết tắt để báo cáo nhanh cho ai đó, còn lại tôi cũng đồng ý với ý kiến của mọi người. cảm ơn