Hỏi về thuế GTGT (1 người xem)

[tungnguyen_kt]

Có tình hình phát sinh như sau nhờ anh chị GPE giúp đỡ.
GIẤY BÁO NỘP TIỀN (Cty cho thuê tài chính) ngày 20/10/2008

Kỳ thuê xe............
Tiền gốc: 17.099.540
Tiền lãi: 21.730.460
Tiền thuê: 38.830.000

Sau khi (cty đi thuê TC) nộp tiền theo giấy báo xong rồi thì Cty cho thuê TC se xuất HĐ như sau:

HÓA ĐƠN DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNHngày 30/10/2008
Số tiền thuê 37.325.625
Thuế GTGT 1.504.375
Tổng cộng 38.830.000

Vậy phải hạch toán thế nao ? Số tiền tổng cộng thì bằng nhau, nhưng thuế GTGT thì sao ? Kể cả gốc và lãi nữa ? Thuế GTGT có dc khấu trừ không?

Cảm ơn các anh chị đã quan tâm giúp đỡ.

 

[TKT]

Tùng định khoản như sau:

Nợ 635 (lãi thuê): 21.730.460
Nợ 315 (nợ gốc đến hạn trả+thuế GTGT): 15.595.165+1.504.375=17.099.540
------Có 111, 112: 38.830.000

Đồng thời ghi
Nợ 133(thuế GTGT được khấu trừ): 1.504.375
-----Có 138: 1.504.375
Tùng đọc thêm ở Đây
phần tài sản thuê tài chính

 

[tungnguyen_kt]

Tùng định khoản như sau:

Nợ 315 (nợ gốc đến hạn trả+thuế GTGT): 15.595.165+1.504.375=17.099.540------

Em chưa rõ lắm phần này.

Cảm ơn anh đã giúp đỡ.

 

[Người Đưa Tin]

Có tình hình phát sinh như sau nhờ anh chị GPE giúp đỡ.
GIẤY BÁO NỘP TIỀN (Cty cho thuê tài chính) ngày 20/10/2008

Kỳ thuê xe............
Tiền gốc: 17.099.540
Tiền lãi: 21.730.460
Tiền thuê: 38.830.000

Sau khi (cty đi thuê TC) nộp tiền theo giấy báo xong rồi thì Cty cho thuê TC se xuất HĐ như sau:

HÓA ĐƠN DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNHngày 30/10/2008
Số tiền thuê 37.325.625
Thuế GTGT 1.504.375
Tổng cộng 38.830.000

Vậy phải hạch toán thế nao ? Số tiền tổng cộng thì bằng nhau, nhưng thuế GTGT thì sao ? Kể cả gốc và lãi nữa ? Thuế GTGT có dc khấu trừ không?

Cảm ơn các anh chị đã quan tâm giúp đỡ.

Theo giấy báo đến hạn thanh toán
Tiền gốc: 17.099.540
Tiền lãi: 21.730.460
Tiền thuê: 38.830.000

Theo HÓA ĐƠN DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNHngày 30/10/2008
Số tiền thuê 37.325.625 (1)
Thuế GTGT 1.504.375
Tổng cộng 38.830.000

Căn cứ trên hóa đơn bên cho thuê tài chính và hợp đồng thuê tài chính, bạn hạch toán như sau :

1.- Phải tách Số tiền thuê 37.325.625 (1) ra làm 2 phần :
Tiền gốc: 17.099.540 ----> hạch toán vào Nợ TK 311 (Vay ngắn hạn) hoặc Nợ TK 341 (Vay dài hạn)
Tiền lãi: 20,226,085.00 ----> Hạch toán vào Nợ TK 635 (37.325.625 - 17.099.540)
Tiền lãi bao gồm thuế GTGT (21.730.460 = 20,226,085.00 + VAT "1.504.375)

2.- Thuế GTGT : 1.504.375 ----> Hạch toán vào Nợ TK 1331 (Thuế GTGT vẫn được khấu trừ)

Chú ý : Trước đây khoản vay này bạn hạch toán ở đâu nay phải bình toán lại tài khoản đó :
- Hạch toán vào Nợ TK 311 (Vay ngắn hạn) hoặc Nợ TK 341 (Vay dài hạn) ---> Cách của Mr. KTGG
- Sử dụng tài khoản 315 - Nợ dài hạn đến hạn trả (Theo Mr. TKT). Xin lưu ý TK 315 dùm Mr. TKT.
Thân,

Nếu bạn tungnguyen_kt còn điều chi chưa thông, xin được thảo luận tiếp
@@@ tungnguyen_kt : Chủ đề có thể thay : Vui lòng hướng dẫn hạch toán chi phí thuê tài chính thì hay hơn anh Tùng (rộng nghĩa hơn)

 

[hong gam]

Vấn đề thuê tài chính này em chưa gặp phải lần nào trên thực tế nên chưa biết (do ko làm nên kiến thức bị mai một ). Cám ơn câu hỏi bạn tungnguyen_kt và câu trả lời của các bác giúp em có thêm kiến thức.
Nhân đây cho em hỏi về tài khoản 315 . Nếu sử dụng như của bác TKT thì mình lại hạch toán 1 bước trung gian từ 341 sang nữa để xóa 315. như vậy nó sẽ mất công. Nhưng em không biết theo quy định có buộc mình phải đi vòng như vậy không hay cứ hạch toán thẳng như bác Gân cho tiện ạh.
-----
Bác gân ơi, em nghĩ khoản vay từ cty thuê tài chính thường hạch toán vào 341 (vay dài hạn) vì số tiền lớn nên thời gian vay thường 12 tháng trở lên.
Các bác cho ý kiến hộ em nhé.
Cám ơn các bác

 

[ThuNghi]

Vấn đề thuê tài chính này em chưa gặp phải lần nào trên thực tế nên chưa biết (do ko làm nên kiến thức bị mai một ). Cám ơn câu hỏi bạn tungnguyen_kt và câu trả lời của các bác giúp em có thêm kiến thức.
Nhân đây cho em hỏi về tài khoản 315 . Nếu sử dụng như của bác TKT thì mình lại hạch toán 1 bước trung gian từ 341 sang nữa để xóa 315. như vậy nó sẽ mất công. Nhưng em không biết theo quy định có buộc mình phải đi vòng như vậy không hay cứ hạch toán thẳng như bác Gân cho tiện ạh.
-----
Bác gân ơi, em nghĩ khoản vay từ cty thuê tài chính thường hạch toán vào 341 (vay dài hạn) vì số tiền lớn nên thời gian vay thường 12 tháng trở lên.
Các bác cho ý kiến hộ em nhé.
Cám ơn các bác

Bạn cũng có thể bỏ bước N341C315. Nhưng thường dùng N341C315 khi

Cuối kỳ kế toán năm, xác định số nợ dài hạn, vay dài hạn đến hạn trả trong ký kế toán năm tiếp theo kế toán ghi
Nợ 341, Có 315
Theo 48

Qua đó xác định được số nợ dài hạn phải trả trong năm tiếp để hoạch định. Cái này cũng không quan trọng lắm. Tôi thì dùng thẳng 341.

 

[tungnguyen_kt]

Theo giấy báo đến hạn thanh toán
Tiền gốc: 17.099.540
Tiền lãi: 21.730.460
Tiền thuê: 38.830.000

Theo HÓA ĐƠN DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNHngày 30/10/2008
Số tiền thuê 37.325.625 (1)
Thuế GTGT 1.504.375
Tổng cộng 38.830.000

Căn cứ trên hóa đơn bên cho thuê tài chính và hợp đồng thuê tài chính, bạn hạch toán như sau :

1.- Phải tách Số tiền thuê 37.325.625 (1) ra làm 2 phần :
Tiền gốc: 17.099.540 ----> hạch toán vào Nợ TK 311 (Vay ngắn hạn) hoặc Nợ TK 341 (Vay dài hạn)
Tiền lãi: 20,226,085.00 ----> Hạch toán vào Nợ TK 635 (37.325.625 - 17.099.540)
Tiền lãi bao gồm thuế GTGT (21.730.460 = 20,226,085.00 + VAT "1.504.375)

2.- Thuế GTGT : 1.504.375 ----> Hạch toán vào Nợ TK 1331 (Thuế GTGT vẫn được khấu trừ)

Chú ý : Trước đây khoản vay này bạn hạch toán ở đâu nay phải bình toán lại tài khoản đó :
- Hạch toán vào Nợ TK 311 (Vay ngắn hạn) hoặc Nợ TK 341 (Vay dài hạn) ---> Cách của Mr. KTGG
- Sử dụng tài khoản 315 - Nợ dài hạn đến hạn trả (Theo Mr. TKT). Xin lưu ý TK 315 dùm Mr. TKT.
Thân,

Nếu bạn tungnguyen_kt còn điều chi chưa thông, xin được thảo luận tiếp
@@@ tungnguyen_kt : Chủ đề có thể thay : Vui lòng hướng dẫn hạch toán chi phí thuê tài chính thì hay hơn anh Tùng (rộng nghĩa hơn)

To all: Chân thành cảm ơn tất cả các anh chị đã dành thời gian quan tâm, giúp đỡ.

Trước đây em hạch toán là:
Nợ 212
Có 342

Vẫn làm theo cách anh thunghi là cuối niên độ ghi
Nợ 342 (em không ghi 341)
Có 315

Lần lượt khi đến kỳ thanh toán em ghi
Nợ 635
Nợ 315 (gốc kỳ này theo hợp đồng)
Nợ 1332
Có 112

Có điều em không rõ là lần này là theo giấy báo thanh toán và hóa đơn không rõ ràng nên nhờ anh chị góp ý.
Có lẽ sẽ tách ra như bác KTGG thì ok.
Có thể hạch toán đúng cả nợ gốc theo hợp đồng kỳ này, và thuế GTGT.