Hóa đơn Q1 thanh toán trong Q2 có hợp lệ không? (1 người xem)

[van_utc]

Anh chị cho em hỏi tình huống này nhé:
Hóa đơn phí Truyền hình Cáp viết ngày 15/1/2008, xong cty chưa thanh toán được vì chưa có mã số thuế mới. Đến 12/6/2008, TT Truyền hình Cáp mới trả lại hóa đơn đã sửa mã số thuế mới của khách hàng. Vậy lúc này viết phiếu thanh toán hóa đơn đó có hợp lệ không?
Em cảm ơn nhiều ạ!

 

[summerhq2006]

Anh chị cho em hỏi tình huống này nhé:
Hóa đơn phí Truyền hình Cáp viết ngày 15/1/2008, xong cty chưa thanh toán được vì chưa có mã số thuế mới. Đến 12/6/2008, TT Truyền hình Cáp mới trả lại hóa đơn đã sửa mã số thuế mới của khách hàng. Vậy lúc này viết phiếu thanh toán hóa đơn đó có hợp lệ không?
Em cảm ơn nhiều ạ!

Mình cũng là dân kế toán. Mình nghĩ bạn nên vào trang Web: webketoan.vn hỏi thì sẽ hợp lý hơn.
Mình cũng chưa hiểu ý bạn lắm, có phải trong tháng 1 công ty bạn thay đổi mã số thuế. Đến tháng 6 thì có MST mới. Và TH Cáp không đồng ý thanh toán cho HD có MST cũ? Hay TH cáp thay đổi MST, và đến tháng 6 họ phát hành lại HD với MST mới?

 

[hoangdanh282vn]

Anh chị cho em hỏi tình huống này nhé:
Hóa đơn phí Truyền hình Cáp viết ngày 15/1/2008, xong cty chưa thanh toán được vì chưa có mã số thuế mới. Đến 12/6/2008, TT Truyền hình Cáp mới trả lại hóa đơn đã sửa mã số thuế mới của khách hàng. Vậy lúc này viết phiếu thanh toán hóa đơn đó có hợp lệ không?
Em cảm ơn nhiều ạ!

Hóa đơn nhà cung cấp xuất vào tháng 1, đến tháng 6 mới thanh toán thì hóa đơn đó không được kê khai thuế GTGT đầu vào, chỉ được hạch toán phần chi phí. Còn viết phiếu thanh toán cho hóa đơn đó thì đương nhiên là hợp lệ vì đây là chi phí phát sinh của DN mà.
Tóm lại, nếu như hóa đơn nào có ngày phát sinh vượt quá 90ngày (3 tháng) kể từ ngày hết hạn nộp báo cáo thuế của kỳ kê khai đầu tiên thì phần thuế GTGT được khấu trừ sẽ bị loại ra, chỉ được hạch toán phần chi phí mà thôi.

 

[van_utc]

Mình cũng là dân kế toán. Mình nghĩ bạn nên vào trang Web: webketoan.vn hỏi thì sẽ hợp lý hơn.
Mình cũng chưa hiểu ý bạn lắm, có phải trong tháng 1 công ty bạn thay đổi mã số thuế. Đến tháng 6 thì có MST mới. Và TH Cáp không đồng ý thanh toán cho HD có MST cũ? Hay TH cáp thay đổi MST, và đến tháng 6 họ phát hành lại HD với MST mới?

Em xin nói rõ là:
Nhà cung cấp: TH Cáp
Người sử dụng: Cty ABC
Cty ABC thay đổi mã số thuế từ 01/01/2008 (tuy nhiên vì nhiều lý do khác nhau nên đến T3/08 mới có mã số thuế). Mặt khác, ngày 15/1/2008 TH cáp gửi Hóa đơn cho Cty ABC, nhưng kế toán Cty ABC trả lời chưa có mã số thuế mới mà mã số thuế cũ ko còn hiệu lực. Đến T3/08 Cty ABC có mã số thuế mới thì thông báo cho TH cáp, tuy nhiên đến T6/08 TH cáp mới trả lại hóa đơn đã sửa MTS đúng của CTy ABC.

Vấn đề này sẽ giải quyết sao đây ạ?

 

[summerhq2006]

Bạn đã khai thuế GTGTcho HD ngày 15/01/2008 của TH Cáp chưa? Tại sao lại là "TH cáp trả lại HD"! Nếu họ lấy lại HD vào tháng 01, rồi phát hành lại vào tháng 06, và bạn chưa khai thuế GTGT thì bạn cứ khai cho tháng 06 bình thường. (Nếu kỳ báo cáo tài chính của bạn là một niên độ thì không có vấn đề gì phải suy nghĩ về chi phí hợp lý, nên mình chỉ đề cập đến việc khai thuế GTGT). Việc kê khai thuế GTGT là phải làm hàng tháng, vậy thời điểm tháng 01/2008 bạn sử dụng MST nào?

 

[van_utc]

Bạn đã khai thuế GTGTcho HD ngày 15/01/2008 của TH Cáp chưa? Tại sao lại là "TH cáp trả lại HD"! Nếu họ lấy lại HD vào tháng 01, rồi phát hành lại vào tháng 06, và bạn chưa khai thuế GTGT thì bạn cứ khai cho tháng 06 bình thường. (Nếu kỳ báo cáo tài chính của bạn là một niên độ thì không có vấn đề gì phải suy nghĩ về chi phí hợp lý, nên mình chỉ đề cập đến việc khai thuế GTGT). Việc kê khai thuế GTGT là phải làm hàng tháng, vậy thời điểm tháng 01/2008 bạn sử dụng MST nào?

Vì chưa có MST mới nên Cty ABC đã trả lại HĐ cho TH cáp, sau đó nhờ TH cáp sửa lại MST trên HĐ. Đến T6/08 thì TH cáp trả lại HĐ đã sửa MST ạ (HĐ cũ, chỉ sửa lại MST và đóng dấu đỏ của TH cáp thôi ạ)

 

[cadafi]

Vì chưa có MST mới nên Cty ABC đã trả lại HĐ cho TH cáp, sau đó nhờ TH cáp sửa lại MST trên HĐ. Đến T6/08 thì TH cáp trả lại HĐ đã sửa MST ạ (HĐ cũ, chỉ sửa lại MST và đóng dấu đỏ của TH cáp thôi ạ)

Chào bạn,
Có một số câu hỏi liên quan đến vấn đề này cần làm rõ trước khi trả lời cho bạn:
1. Ngày ghi trên hóa đơn là ngày nào?
2. Thuế suất Thuế GTGT trên hóa đơn là bao nhiêu?
3. Bảng kê thuế GTGT đầu vào tháng 1, 2, 3, 4, 5 có kê khai hóa đơn này hay chưa?

Bạn trả lời xong các dữ kiện này thì mình sẽ trả lời câu hỏi của bạn!

 

[van_utc]

Chào bạn,
Có một số câu hỏi liên quan đến vấn đề này cần làm rõ trước khi trả lời cho bạn:
1. Ngày ghi trên hóa đơn là ngày nào?
2. Thuế suất Thuế GTGT trên hóa đơn là bao nhiêu?
3. Bảng kê thuế GTGT đầu vào tháng 1, 2, 3, 4, 5 có kê khai hóa đơn này hay chưa?

Bạn trả lời xong các dữ kiện này thì mình sẽ trả lời câu hỏi của bạn!

Em xin trả lời là:
- Ngày ghi hóa đơn: 15/01/2008
- Thuế suất 10%
- Bảng kê thuế chưa kê khai hóa đơn này
Do thời điểm T1/08 cty ABC chưa có mã số thuế mới, tuy nhiên MST cũ không còn giá trị sự dụng; nên Cty ABC đưa trả HĐ cho TH cáp để sửa mã số thuế mới vào HĐ. Cty ABC hoàn toàn chưa viết phiếu chi này. Đến T6/08 TH cáp mới trả lại hóa đơn cũ nhưng đã sửa MST mới của khách hàng là Cty ABC; chỉ sửa duy nhất 1 chi tiết là MST, sửa bằng cách ghi đè MST mới lên phần MST cũ và đóng dấu đỏ của TH cáp. Vậy lúc này (T6/08) Cty ABC viết phiếu chi cho HĐ này có hợp lệ không ạ?
Em xin cảm ơn nhiều!

 

[cadafi]

Em xin trả lời là:
- Ngày ghi hóa đơn: 15/01/2008
- Thuế suất 10%
- Bảng kê thuế chưa kê khai hóa đơn này
Do thời điểm T1/08 cty ABC chưa có mã số thuế mới, tuy nhiên MST cũ không còn giá trị sự dụng; nên Cty ABC đưa trả HĐ cho TH cáp để sửa mã số thuế mới vào HĐ. Cty ABC hoàn toàn chưa viết phiếu chi này. Đến T6/08 TH cáp mới trả lại hóa đơn cũ nhưng đã sửa MST mới của khách hàng là Cty ABC; chỉ sửa duy nhất 1 chi tiết là MST, sửa bằng cách ghi đè MST mới lên phần MST cũ và đóng dấu đỏ của TH cáp. Vậy lúc này (T6/08) Cty ABC viết phiếu chi cho HĐ này có hợp lệ không ạ?

Khoản 1, điều III phần B thông tư 134/2007/TT-BTC ghi:

Nguyên tắc xác định các khoản chi phí không tính vào chi phí hợp lý:
1.1 Các khoản chi không có đầy đủ hóa đơn, chứng từ theo quy định hoặc hóa đơn chứng từ không hợp pháp.
...........

Điểm C5, khoản 1.1, mục 1, Điều III, Phần B thông tư 32/2007/TT-BTC:

Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ được khấu trừ phát sinh trong tháng nào được kê khai khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho, trừ trường hợp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng để đầu tư xây dựng, lắp đặt tạo thành TSCĐ của cơ sở kinh doanh chưa đi vào hoạt động, chưa phát sinh thuế đầu ra hoặc thuế đầu vào của tài sản cố định phát sinh từ 200 triệu đồng trở lên được khấu trừ dần theo quý (3 tháng liên tục không phân biệt theo năm dương lịch). Trường hợp hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh.

Như vậy, việc bạn thanh toán cho hóa đơn ghi ngày 15/01/2008 không có vấn đề gì là bất hợp lệ. Thậm chí hóa đơn ghi ngày 15/01/2008 nhưng đến tháng 12/2008 mới thanh toán cũng chẳng sao. Vì vấn đề thanh toán là vấn đề liên quan giữa hai doanh nghiệp.

Vấn đề ở đây là: do hóa đơn của bạn đã quá hạn kê khai thuế. Cho nên phần thuế GTGT 10% này không được khấu trừ nữa. Nếu sếp bạn đồng ý trả thì cứ việc lập chứng từ thanh toán và thanh toán. Nếu Sếp không đồng ý thì có lẽ bạn hoặc ai đó phải bỏ tiền túi ra bù vào (vì lỗi không chịu kê khai đúng hạn, làm cho công ty mất đi một khoản thuế được khấu trừ).

Tuy nhiên, theo như bạn nói, lý do không kê khai thuế là lý do khách quan (do không có mã số thuế) nên mình nghĩ chắc sếp không đến nỗi bắt bạn phải bù tiền đâu!

 

[summerhq2006]

Đúng như bác ca_dafi nói, nhưng chi phí hợp lý của bạn lúc này bạn ghi nhận cả phần thuế giá trị gia tăng đầu vào. Phần thuế GTGT không được khấu trừ nữa, nhưng dù sao nó cũng được tính vào chi phí hợp lý!

 

[sixas]

Việc thanh toán giữa 2 công ty & kê khai thuế GTGT cũng như ghi nhận chi phí thì mọi người đã hướng dẫn, theo mình là đúng rồi.
Mình chỉ muốn đế cập về việc "TH cáp" chỉnh sửa trên hóa đơn xuất cho công ty bạn. Theo như bạn nói, TH cáp chỉnh sửa hóa đơn xuất T1 bằng cách viết chồng MST mới lên MST cũ và đóng dấu đỏ lên đó > việc làm này sẽ ko được bên thuế chấp nhận khi quyết toán thuế đâu bạn. Khi các chỉ tiêu trên hóa đơn sai, mình chỉ có thể chỉnh sửa bằng cách lập biên bản điều chỉnh hóa đơn với chữ ký & dấu đóng của cả 2 công ty trên biên bản này.

 

[gonkesu1305]

Cía hóa đơn này thanh toán được nhưng kô kê khai thuế đựôc, aa a nhưng mà vẫn có cách kê khai cho cái hóa đơn này.Nhưng mà tui nghĩ chắc cũng chẳng đáng bao nhiu tiền thuế nên kê khai làm gì.Thanh toán vào chi phí hợp lý là được rồi.

 

[trucntt]

Các anh chị cho em hỏi cái này nhé:
Hóa đơn vận chuyển bằng hàng không do Công ty A đưa cho Cty B khi giao hàng và thanh toán tiền vận chuyển. Trên HĐ gồm cước vận chuyển, VAT, và thuế khác,vậy khi Cty B kê khai thuế VAT thì chỉ lấy số tiền thuế VAT thôi có đúng không ?
Em mới đi làm kế toán,mong các anh chị chỉ giúp,em xin cám ơn!

 

[gonkesu1305]

không hiểu thuế khác là thuế gì, nếu đó là phí thì không kê,

 

[xaydung304]

cách kê khai?!?

Cía hóa đơn này thanh toán được nhưng kô kê khai thuế đựôc, aa a nhưng mà vẫn có cách kê khai cho cái hóa đơn này.Nhưng mà tui nghĩ chắc cũng chẳng đáng bao nhiu tiền thuế nên kê khai làm gì.Thanh toán vào chi phí hợp lý là được rồi.

gonkesu nói có cách kê khai cho hóa đơn này là cách gì? Hết hạn rồi mà?